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我国《票据法》规范的票据包括汇票、本票和支票。 一、汇票 汇票根据出票人的不同分为银行汇票和商业汇票,商业汇票包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。 【疑难解析1】根据付款日期对汇票的分类 汇票根据付款日期的不同,分为即期汇票和远期汇票。即期汇票是指

我国《票据法》规范的票据包括汇票、本票和支票。

一、承兑汇票

汇票根据出票人的不同分为银行汇票和商业汇票,商业汇票包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。

【疑难解析1】根据付款日期对汇票的分类

汇票根据付款日期的不同,分为即期汇票和远期汇票。即期汇票是指见票即付的汇票,持票人应自出票日起一个月内向付款人提示付款,如银行汇票。远期汇票是指票面载明在一定期限后或特定日期付款的汇票,持票人应自到期日起十日内向承兑人 提示付款,远期汇票又可分为:1.定期汇票(定日付款),是指在票面上载明了付款日期(到期日),如银行承兑汇票;2.计期汇票(出票后定期付款),是指在票面上载明出票日后一定时期付款;3.注期汇票(见票后定期付款),是指在票面上载明见票后一定时期付款。我国《票据法》第25条规定了上述四种付款日期的记载方式,即见票即付、定日付款、出票后定期付款、见票后定期付款。

银行承兑汇票属于定日付款的票据。票据的付款日期直接影响到持票人票据权利的行使,如提示付款的时间、追索权的限制等。《民诉法司法解释》对 公示催告期间亦以票据付款日为基点进行了规定。然而,有的学者在其著述、有的法官在司法判决中,将银行承兑汇票表述为见票即付的汇票,这是对银行承兑汇票提示付款日期的误解。付款日期作为票据法律概念,蕴含着特定的票据制度与票据权利内容,必须正确适用。

(一)银行承兑汇票

银行汇票是出票银行签发的票据,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。银行汇票区别于其他票据之处在于票面上记载了两个金额,一个是出票金额,是申请人申请签发汇票时的申请金额;另一个是实际结算金额,是申请人与收款人实际结算时的金额,实际结算金额必须小于或等于出票金额。

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银行承兑汇票票样

(二)商业承兑汇票

商业汇票是由出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

1.商业承兑汇票

商业承兑汇票是由在银行开立存款账户的法人以及其他组织的付款人或收款人签发,由付款人承兑并付款的汇票。相对于银行承兑汇票,商业承兑汇票在我国的使用率较低。如图3,系付款人作为出票人的票样。如图4,系收款人作为出票人的票样。请注意右下角出票人签章的不同。

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付款人作为出票人的票样
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收款人作为出票人的票样

2.银行承兑汇票

银行承兑汇票是由在银行开立存款账户的法人以及其他组织签发的,由银行承兑并付款的汇票,如图1。

3.电子银行承兑汇票

近年来,为了解决传统纸质商业汇票存在的保存携带安全性较差、 背书转让要求严格、流通不便等问题,中国人民银行建设了电子票据业务系统。2009年10月28日,我国电子商业汇票系统(Electronic Commercial Draft System,简称ECDS)正式投入运营。

电子商业汇票包括电子商业承兑汇票和电子银行承兑汇票。电子银行承兑汇票是指出票人依托电子商业汇票系统,以数据电文形式制作,由银行业金融机构、财务公司承兑,委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

与纸质的银行承兑汇票相比,电子银行承兑汇票通过电子签名和可靠的安全认证机制,能够保证其唯一性、完整性和安全性,降低了票据被克隆、变造、伪造以及丢失、损毁等各种风险;电子银行承兑汇票的出票、保证、承兑、交付、背书、 质押、贴现、转贴现、再贴现等一切 票据行为及功能均在电子商业汇票系统上进行,可大大提升票据流转效率,降低人力及财务成本,有效提升金融和商务效率。

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电子银行承兑汇票票样

规范电子银行承兑汇票的法律主要有:《票据法》《票据法司法解释》《中华人民共和国电子签名法》《票据管理实施办法》《电子商业汇票业务管理办法》(中国人民银行令〔2009〕第2号)和《票据交易管理办法》(中国人民银行公告〔2016〕第29号)等。为规范票据交易行为,上海票据交易所股份有限公司与中国银行间市场交易商协会经中国人民银行同意,制定了《票据交易主协议(2016年版)》,并于2016年12月30日对外公布。

二、本票

银行本票是由银行签发的,承诺在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。我国只规定了银行本票,未规定商业本票。

银行本票是1988年中国人民银行全面改革银行结算制度后推出的一种新的支付工具。依据《支付结算办法》的规定,银行本票可以用于转账,注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金,但申请人或收款人为单位的,不得申请签发现金银行本票。银行本票分为不定额本票和定额本票两种,定额银行本票面额为1千元、5千元、1万元和5万元。银行本票见票即付,属于即期票据,且付款人为出票银行,因而信誉度较高。由于银行本票人使用范围限定于同一票据交换区域,目前仅在一些经济发达的城市和小商品市场比较发达的地区使用。

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银行本票票样

三、支票

支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票包括现金支票和转账支票。

在各类票据中,支票是我国使用最普遍的非现金支付工具,用于在同城范围内支取现金和转账。依据《支付结算办法》的规定,单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算,均可以使用支票。随着移动支付领域的巨大变革,电子银行及第三方支付的兴起,有的银行甚至探索推出“移动支票”,给纸质支票的适用及结算制度带来了冲击。

(一)现金支票

支票上印有“现金”字样的为现金支票,现金支票只能用于支取现金。

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现金支票票样

(二)转账支票

支票上印有“转账”字样的为转账支票,转账支票只能用于转账。

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转账支票票样

(三)普通支票

支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票,普通支票既可以用于支取现金,也可以用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的,为划线支票,划线支票只能用于转账,不得支取现金。

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普通支票票样

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