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红字发票账务处理

2020-04-29 00:00上一篇 |下一篇

红字发票账务处理
1、红字发票会计分录:
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费---应交增值税---销项税(红字)
2、开具正确的发票会计分录:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费---应交增值税---销项税
3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报。
符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废。
(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
(二)销售方未抄税并且未记账;
(三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
以上内容就是相关的回答,如果我们想要处理红字发票,账务的话是需要进行会计分录的,并且还要开具正确的发票会计分录,通常当月的税额为零,因为该销项税已经进行申报了。如果您还有其他法律问题的可以咨询代办银行转账凭条公司相关小编。
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